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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=本年利潤(rùn)+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減－以前年度虧損。這里面的本年利潤(rùn)是跟據(jù)利潤(rùn)表里的本年利潤(rùn)呢，還是科目余額表里本年利潤(rùn)的余額呢？
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你好，這里的是利潤(rùn)總額利潤(rùn)表里面的利潤(rùn)總額。
2022 03/15 08:23
84785034 
2022 03/15 10:23
老師，是不是科目余額表里的利潤(rùn)總額和利潤(rùn)表里的利潤(rùn)總額，數(shù)據(jù)不一樣??？
郭老師 
2022 03/15 10:30
科目余額表里哪有利潤(rùn)總額。
84785034
2022 03/15 11:03
老師，是余額表里的本年利潤(rùn)和利潤(rùn)表里的利潤(rùn)總額有什么區(qū)別嗎？
郭老師
2022 03/15 11:06
本年利潤(rùn)等于利潤(rùn)表里面的凈利潤(rùn)。
郭老師
2022 03/15 11:07
利潤(rùn)表里面的凈利潤(rùn)是利潤(rùn)總額減去所得稅費(fèi)用的金額。
84785034
2022 03/15 11:14
知道了老師，那我是不是12月份做賬就需要把第四季度的所得稅計(jì)提出來(lái)啊，要不計(jì)提可以嗎
郭老師
2022 03/15 11:22
對(duì)的是的，如果你需要繳納的話，最好是忌其，如果你不計(jì)提的話，可以在一月份補(bǔ)上。
84785034
2022 03/15 11:30
老師，我沒(méi)有計(jì)提。我一月份補(bǔ)上
1.借所得稅費(fèi)用，貸銀行存款
2借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸銀行存款
老師，這兩種記賬方法，我選哪個(gè)？
郭老師
2022 03/15 11:31
你好，第二個(gè)分錄應(yīng)該是借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)。
郭老師
2022 03/15 11:32
建議選擇這一個(gè)的。
84785034
2022 03/15 11:36
老師，您的意思是金額不大，就直接放到今年是嗎，不需要調(diào)去年的是嗎。那如果我選擇第二種方案，匯算我需要調(diào)減嗎？
郭老師
2022 03/15 11:37
對(duì)的是的，選擇第二種的匯算清交，不需要調(diào)整的。因?yàn)槟氵@個(gè)所得稅費(fèi)用根本就不影響你的利潤(rùn)總額，你交企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤(rùn)總額來(lái)的。
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