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的企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案表,這個表用途是什么?怎么填?
你好;
一、本表適用于跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅的總機(jī)構(gòu)填報.納稅人應(yīng)根據(jù)稅法等相關(guān)規(guī)定計算總分機(jī)構(gòu)每一納稅年度應(yīng)繳的企業(yè)所得稅、總分機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟钠髽I(yè)所得稅.
二、《企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案表》填表說明:本表依據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法>的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第57號)設(shè)置.本表適用匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)辦理信息備案或變更備案時使用.
三、《企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案表》填表說明:
1、本表依據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法>的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第57號)設(shè)置.
2、本表適用匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)辦理信息備案或變更備案時使用. 基礎(chǔ)項目:
四、總分機(jī)構(gòu)類型:分為總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)、總機(jī)構(gòu)項目部、總機(jī)構(gòu)獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門.
五、分支機(jī)構(gòu)層級:分支機(jī)構(gòu)適用,分為2級、2級(有下級)、3級及3級以下、3級及3級以下(有下級).選擇有下級的需維護(hù)上級機(jī)構(gòu)和下級分支機(jī)構(gòu),選擇2級、3級及3級以下則只需維護(hù)上級機(jī)構(gòu).
六、跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型:分為跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市、跨地市、跨縣區(qū)、跨地市(比例預(yù)繳)、跨縣區(qū)(比例預(yù)繳)、非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移.
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2022 03/15 09:23
84785023
2022 03/15 09:53
這個怎么填
meizi老師
2022 03/15 09:59
這個要找總部那邊? ?分了多少比例給分公司? ;按照你們分配的比例來寫? ?
84785023
2022 03/15 10:15
這是分公司要的表,這表是合并繳納所得稅嗎?這表填了什么用?
meizi老師
2022 03/15 10:24
?你好;是的。 應(yīng)該是總部合并來報所得稅的;? ?比如里面的? ?基礎(chǔ)項目:?
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?1.總分機(jī)構(gòu)類型:分為總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)、總機(jī)構(gòu)項目部、總機(jī)構(gòu)獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門。?
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?2.分支機(jī)構(gòu)層級:分支機(jī)構(gòu)適用,分為2級、2級(有下級)、3級及3級以下、3級及3級以下(有下級)。選擇有下級的需維護(hù)上級機(jī)構(gòu)和下級分支機(jī)構(gòu),選擇2級、3級及3級以下則只需維護(hù)上級機(jī)構(gòu)。?
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?3.跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型:分為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”、“跨地市(比例預(yù)繳)”、“跨縣區(qū)(比例預(yù)繳)”、“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移”。?
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?4.匯繳企業(yè)類型:分為“按應(yīng)納稅額比例”、“按稅率比例”、“按應(yīng)稅收入比例”三種。?5.分支機(jī)構(gòu)是否繼續(xù)分配:分為“是”、“否”。?6.不同稅率地區(qū)標(biāo)識:分為“是”、“否”。?7.就地繳納標(biāo)識:分為“是”、“否”。?
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?8.月(季)度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例:在0—100%之間。?9.參與年度匯算清繳標(biāo)識:分為“是”、“否”。?特殊規(guī)則:?
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?1.總分機(jī)構(gòu)類型為“總機(jī)構(gòu)”,且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”、“跨地市(比例預(yù)繳)”、“跨縣區(qū)(比例預(yù)繳)”的,不同稅率地區(qū)標(biāo)識、總機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算科目、總機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算級次、總機(jī)構(gòu)獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門月(季)度預(yù)繳預(yù)算科目、總機(jī)構(gòu)獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門月(季)度預(yù)繳預(yù)算級次、總機(jī)構(gòu)獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門年度匯算清繳預(yù)算科目、總機(jī)構(gòu)獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門年度匯算清繳預(yù)算級次、有效期起則需選擇錄入,有效期止為非必錄,其他項目不可以錄入。?
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?2.總分機(jī)構(gòu)類型為“總機(jī)構(gòu)”,且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移”的,匯繳企業(yè)類型、月(季)度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例、有效期起則需選擇錄入,有效期止為非必錄,其他項目不可以錄入。?
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?3.總分機(jī)構(gòu)類型為分支機(jī)構(gòu),且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”的,分支機(jī)構(gòu)層級、不同稅率地區(qū)標(biāo)識、就地繳納標(biāo)識、分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算科目、分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算級次、有效期起則需選擇錄入;“分支機(jī)構(gòu)是否繼續(xù)分配”在分支機(jī)構(gòu)層級為“2級(有下級)”、“3級及3級以下(有下級)”時則需選擇錄入,否則為“否”;“不就地繳納原因”在“就地繳納標(biāo)識”為“否”時則必須錄入,否則不可錄入;其他項目不可錄入。
84785023
2022 03/15 10:26
老師,分公司根據(jù)比例申報企業(yè)所得稅,繳納是由總公司繳納嗎?不知道我的理解對不對
meizi老師
2022 03/15 10:30
你好; 是的??偛磕沁厖R總一起申報繳納的; 或者是 看分公司稅務(wù)局當(dāng)?shù)匾螅?看是否需要總公司分配比例給分公司; 分公司當(dāng)?shù)厝?繳納 ; 看地方稅務(wù)局確定的要求為準(zhǔn)? ?
84785023
2022 03/15 10:32
非常感謝
meizi老師
2022 03/15 10:38
?沒事的;希望能幫到你? ? ?
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