00:10:00
問(wèn)題已解決
老師好！問(wèn)下企業(yè)所得稅匯算清繳中，捐贈(zèng)支出表里，如果公益性捐贈(zèng)支出為100萬(wàn)，允許扣除的限額是60萬(wàn)，需要調(diào)整40萬(wàn)，然后公益性捐贈(zèng)支出視同銷售收入的不含增值稅的公允價(jià)格是120萬(wàn)，那公益性捐贈(zèng)調(diào)整表該如何填列？A105000表里的視同銷售收入怎么填？視同銷售成本怎么填？第30行其他行又該如何填呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好 ，還是前面那位同學(xué)吧，視同銷信的收入和成本，先去A105010這個(gè)表里面填寫了，
2022 03/15 17:21
84784971 
2022 03/15 17:30
A105010這個(gè)表里面的視同銷售收入是120萬(wàn)嗎？視同銷售成本是100萬(wàn)嗎？差額20萬(wàn)填a105000表其他行里的調(diào)增項(xiàng)里邊？
bullet 老師 
2022 03/15 18:44
同學(xué)你好，回復(fù)的晚了，
1、公益性捐贈(zèng)支出100萬(wàn)，這個(gè)是成本，這個(gè)稅率是根據(jù)你公允價(jià)值的算出來(lái)的，15.60萬(wàn)+100萬(wàn)，115.60萬(wàn)元，
2、不含稅的公允價(jià)值120萬(wàn)，假 如，稅率按13%去算，135.60萬(wàn)，這個(gè)是稅收的金額，
3、第30行，的20萬(wàn)是這樣來(lái)的，
84784971
2022 03/15 19:00
那您的意思是視同銷售收入金額為135.6萬(wàn)，視同銷售成本為115.6萬(wàn)？，A105000其他行需要納稅調(diào)增20萬(wàn)？
bullet 老師
2022 03/15 19:07
同學(xué)你好，是的，視同銷售的要按這個(gè)去填寫，
84784971
2022 03/15 19:10
那個(gè)視同銷售成本金額是15.6加100，15.6使用公允價(jià)值120乘以稅率0.13而不是用100乘以0.13嗎？
bullet 老師
2022 03/15 19:22
同學(xué)你好，是的，在核算稅的時(shí)候，要按照這個(gè)公允價(jià)值120萬(wàn)去算稅，
閱讀 346
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
225
意見反饋
