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銀行賬扣繳了一筆企業(yè)所得稅，完整會計分錄如何寫，需要計提嗎？
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您好！是先計提，繳納的時候外平掉
計提時
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
繳納時
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2022 03/16 15:33
84785002 
2022 03/16 15:38
可以直接借所得稅費用 貸銀行存款嗎
丁小丁老師 
2022 03/16 15:38
您好！不要這么做，計提是權(quán)責(zé)發(fā)生制原則的要求，計提后，次月才會繳納
84785002
2022 03/16 15:41
之前代賬公司一直都沒計提，現(xiàn)在剛拿回公司自己做，交接過來上月沒計提，怎么做啊
84785002
2022 03/16 15:47
交的是2021年的匯算清繳，可以當(dāng)月計提，當(dāng)月繳納嗎
丁小丁老師
2022 03/16 15:55
您好！那就從接回來開始先計提再繳納，匯算清繳的就做一筆吧
84785002
2022 03/16 15:56
好的 謝謝
丁小丁老師
2022 03/16 16:08
不客氣的，有問題再溝通
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