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您好，出口退稅企業(yè)當月沒有內(nèi)銷，只有外銷。假設(shè)外銷10萬。購進原材料進項稅額1萬。已在當期勾選抵扣。我們退的就是這個進項稅額。這樣的話我們原材料的進項稅額是計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 對嗎？然后核算退稅的分錄怎么做怎么結(jié)轉(zhuǎn)？外銷10萬，免抵退稅額10*0.13=1.3萬這部分需不需要做分錄體現(xiàn)出來？
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您好！免抵退稅額要做分錄體現(xiàn)出來的
，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅）”；按計算的免抵稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）”；按免抵退稅額與免抵稅額兩者之差，借記“其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款”
不過這個月你們沒有內(nèi)銷，那就沒有免抵，全是留抵稅額了呀
2022 03/17 09:51
84785019 
2022 03/17 15:47
老師可以發(fā)會計分錄跟對應(yīng)的金額給我嗎
丁小丁老師 
2022 03/17 15:58
您好！按你這個描述，本月都是留抵稅額，如果沒有退稅率的差異那1萬都是要退稅的
借：其他應(yīng)收款1
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅）1
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