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問(wèn)題已解決
A公司完全控股B公司，然后通過(guò)B公司代收，B公司把款轉(zhuǎn)給A公司，然后A公司又把錢退還給B公司代收的公司。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)怎么入賬？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，A公司為什么退回的
2022 03/17 09:33
84784983 
2022 03/17 09:41
有業(yè)務(wù)往來(lái)的公司都是跟母公司簽訂的合同，但是母公司用的是子公司的名稱開設(shè)的Etc代收費(fèi)，代停車場(chǎng)收的停車費(fèi)，所以要轉(zhuǎn)這筆代收款給停車場(chǎng)的公司
冉老師 
2022 03/17 09:48
你好，學(xué)員，如果轉(zhuǎn)回去的話，不計(jì)算這個(gè)收入，誰(shuí)最終收到這筆錢，算誰(shuí)的收入
84784983
2022 03/17 10:10
是停車場(chǎng)的收入，只是通過(guò)平臺(tái)代收代付，中間的手續(xù)費(fèi)收入是平臺(tái)在收
84784983
2022 03/17 10:11
收費(fèi)平臺(tái)不是我們?cè)谶\(yùn)營(yíng)，我們只是服務(wù)商
冉老師
2022 03/17 10:15
收入計(jì)入你們收入，支付出去的服務(wù)費(fèi)計(jì)入成本的
84784983
2022 03/17 10:23
那退回他們的錢呢？
冉老師
2022 03/17 10:24
退回計(jì)入成本的，學(xué)員
84784983
2022 03/17 10:28
這么說(shuō)吧，在支付寶賬戶上開通了一個(gè)商戶，然后那個(gè)商戶通過(guò)支付寶賬戶收款，支付寶又通過(guò)T+1退給商戶，不可以支付寶收到款做收入，退回給他們做成本吧？
冉老師
2022 03/17 10:30
那就直接掛往來(lái)了，學(xué)員，這個(gè)
84784983
2022 03/17 10:38
這樣的話，我感覺往來(lái)平不了賬。B公司收到款時(shí)，借:銀行存款? 貸：其他應(yīng)付款XX公司? B轉(zhuǎn)A? 借：其他應(yīng)付款母公司? 貸：銀行存款? 然后A公司就是 借：銀行存款? 貸：其他應(yīng)付款子公司? 退代收時(shí)：借：其他應(yīng)付款XX公司? 貸：銀行存款
84784983
2022 03/17 10:41
這樣B公司的 其他應(yīng)付款—XX公司的貸方越來(lái)越多? A公司的 其他應(yīng)付款的借方就越來(lái)越多? 平不了賬
冉老師
2022 03/17 10:48
B公司收到款時(shí)，借:銀行存款? 貸：其他應(yīng)付款XX公司??
B轉(zhuǎn)A? 借：其他應(yīng)付款母公司? 貸：銀行存款??
這兩筆分錄就是其他應(yīng)付款余額為零了，一借一貸的
84784983
2022 03/17 11:01
總的來(lái)說(shuō)是零，但是明細(xì)對(duì)不上這樣也是可以的嗎？還有就是如果做收入就是無(wú)票的收入，然后做成本的話，沒(méi)有任何附件支持，稅務(wù)局那邊是不會(huì)承認(rèn)的吧，所得稅只能調(diào)增了
冉老師
2022 03/17 11:06
這個(gè)可以的，學(xué)員，這個(gè)本身就是往來(lái)的
84784983
2022 03/17 11:11
剛了解到一個(gè)情況，B公司的收入是用的微信二維碼收款。收款直接進(jìn)入的是我們對(duì)公的賬戶上，根本分不清是那個(gè)停車場(chǎng)的，這個(gè)就需要做收入，那請(qǐng)問(wèn)成本這塊我們應(yīng)當(dāng)怎樣做呢？
冉老師
2022 03/17 11:16
成本的話，就是你們支出花費(fèi)出去的
84784983
2022 03/17 11:18
我知道這個(gè)，問(wèn)題是成本沒(méi)有附件支持，就一個(gè)銀行回單，所得稅匯繳清繳還不得調(diào)增？
冉老師
2022 03/17 11:24
沒(méi)有發(fā)票的話，要納稅調(diào)整的
84784983
2022 03/17 11:25
好的，謝謝老師
冉老師
2022 03/17 11:35
不客氣，祝你工作順利
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