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老師，那具體怎么計提結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅呢。。？

你好；? ? ?比如 購進：借庫存商品 進項稅 貸銀行存款?? 銷售借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。

2）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅的科目余額在借方怎么辦？

你好；借方的話? 就轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去 即可? 借方掛著 代表留抵了? ??

怎么做分錄？

?你好；? ?轉(zhuǎn)時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅；:借應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額? ? 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額

進項大于銷項時候 結(jié)轉(zhuǎn)時做的分錄 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅；:借應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 銷項大于進項時 結(jié)轉(zhuǎn)做的分錄 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

?你好；? ? 對的。 思路是對的?

我聽說有的月末不結(jié)轉(zhuǎn)，年末才結(jié)轉(zhuǎn)，要是年末才結(jié)轉(zhuǎn)，他這賬怎么個平法。

?你好；正常月末一般納稅人都要轉(zhuǎn)哈? ??

那有那種情況嗎？進項，銷項，都反向直接轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-未交增值稅 這個科目，不走應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

就是說進項，銷項，進項稅額轉(zhuǎn)出，都平了，反向都直接計入未交增值稅這個科目

?你好 ； 都要走哈。 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目設(shè)置就是 為了 過渡的?

不管應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 是借方余額還是貸方余額，都要轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去嗎？轉(zhuǎn)到未交增值稅借方的是，進項稅額大于銷項稅額的，是留底數(shù)，轉(zhuǎn)到未交增值稅貸方的是，應(yīng)交未交數(shù)，次月繳納時，沖減數(shù)

月末，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 也是平的 對嗎？

?你好 ； 是的。最終是平衡的。 最終月末? ?正常是在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方或者未交增值稅借方 ； 或者是未交增值稅貸方的余額??

？？？什么情況下會出現(xiàn)在轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方？？？轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目不是最終都會轉(zhuǎn)到未來增值稅里面嗎？

?你好； 你留抵的時候 進項稅 大于銷項稅時候 ； 有的? 財務(wù)會做知道轉(zhuǎn)出未交增值稅借方就不轉(zhuǎn)了。? ? ? ?有的? 是? 在轉(zhuǎn)到未交增值稅借方去 ；看你習(xí)慣轉(zhuǎn)哈。 都沒有錯誤的? ?

嗯，留底的那部分，可以是在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方放著，也可以轉(zhuǎn)到未交增值稅借方去，明白了，

?你好；是的。 這個明白了嘛??