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實(shí)務(wù)
問題已解決
21年暫估的主營業(yè)務(wù)成本沒有成本票補(bǔ)進(jìn)來，是不是需要在匯算清繳申報(bào)的時(shí)候調(diào)增收入？還是不調(diào)可以嗎？
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你好，是調(diào)增成本，不增加收入。
有風(fēng)險(xiǎn)
2022 03/17 13:58
84785025 
2022 03/17 14:03
是直接把之前的暫估沖回就匯算清繳交稅就可以了？
郭老師 
2022 03/17 14:04
對的是的，是這么做的。
郭老師
2022 03/17 14:05
如果實(shí)際有業(yè)務(wù)的賬上就不用紅沖。
84785025
2022 03/17 14:09
暫估的主營業(yè)務(wù)成本不是都是有成本票進(jìn)來后，把暫估沖回，再做正常的主營業(yè)務(wù)成本分錄，那現(xiàn)在有695000的暫估沒有成本票進(jìn)來，這個(gè)是不是直接把暫估沖回，也不需要匯算清繳調(diào)增，直接補(bǔ)繳稅款就行對嗎？
郭老師
2022 03/17 14:11
這個(gè)是不是實(shí)際業(yè)務(wù)，如果是實(shí)際業(yè)務(wù)的話，你正常的做賬沒有問題，你需要正常支付的，如果是你須登的，你需要紅沖。你需要自己判斷一下，這個(gè)是不是真實(shí)的業(yè)務(wù)。
84785025
2022 03/17 14:16
不是票沒回來暫估的，是本來就需要交企業(yè)所得稅后來讓我們暫估的的沒交稅，現(xiàn)在到匯算清繳了，這個(gè)暫估的我用庫存商品沖回了一些，還有暫估的60萬這個(gè)是怎么處理？
郭老師
2022 03/17 14:17
那這個(gè)就是虛增的，你們是純粹為了抵扣所得稅抵扣預(yù)繳的，就是虛增的需要紅沖。用以前年度損益調(diào)整來做。
84785025
2022 03/17 14:19
不是直接沖回就可以匯算清繳補(bǔ)稅嗎？還需要用以前年度調(diào)整來做賬務(wù)處理？
郭老師
2022 03/17 14:20
對的是的，是這么做的，不能直接做主營業(yè)務(wù)成本。
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