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問題已解決
2月份不知道3月份申報增值稅有增值稅加計遞減優(yōu)惠，3月份申報的優(yōu)惠了增值稅，附加稅 ，我怎么做會計分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
3月份多申報了相關的稅費，正常做賬，下月少申報就可以了。如果是申請退稅的，做相反的分錄
借：銀行存款
貸：應交稅費-應交增值稅或未交增值稅
2022 03/17 14:43
84784955 
2022 03/17 14:44
你再看看我問的問題
美橙老師 
2022 03/17 14:51
加計抵減的分錄
借：應交稅費-應交增值稅或未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益（加計抵扣部分）
附加稅按實際繳納的增值稅計算
借：稅金及附加
貸：應交稅費-應交城建稅等
84784955
2022 03/17 14:57
我這沒有其他收益科目，可以入營業(yè)外收入嗎？附加稅當時計提的時候含抵扣部分，現(xiàn)在可以入其他外收入嗎
美橙老師
2022 03/17 15:00
小企業(yè)沒有其他收益可以計入營業(yè)外收入，附加稅多計提一并入營業(yè)外收入也沒有問題，也可以做相反分錄調整。
84784955
2022 03/17 15:01
入營業(yè)外收入企業(yè)所得稅得交稅
84784955
2022 03/17 15:05
附加稅沖減 和入營業(yè)外收入 跟企業(yè)所得稅有浮動有關系嗎
美橙老師
2022 03/17 15:05
入營業(yè)外收入需要繳所得稅，相當于增加了利潤。如果沖減費用，也同樣增加利潤，區(qū)別不大。且你這個加計抵減屬于優(yōu)惠政策，國家補貼，實質上也是一種政府補助，按會計準則的要求也是要計入收入的。
84784955
2022 03/17 15:06
入營業(yè)外收入可以不
美橙老師
2022 03/17 15:08
計入營業(yè)外收入可以的。金額沖減費用和入營業(yè)外收入，對于所得稅的影響是一樣的。
84784955
2022 03/17 15:09
好的，謝謝
美橙老師
2022 03/17 15:10
不客氣，祝你工作生活愉快！
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