免費(fèi)問答

取得銷售收入1 000萬元，與之相配比的銷售成本為200萬元。 (2)接受某企業(yè)(增值稅一般納稅人)贈送的原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5萬元。 (3)管理費(fèi)用30萬元(其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元)，銷售費(fèi)用70萬元(其中含廣告費(fèi)30萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)20萬元)。 (4)全年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬元，其中含向金融企業(yè)借款的利息支出6萬元(借款金額100萬元，借款年利率6%，借款期限一年)，向非金融企業(yè)借款的利息支出14萬元(借款金額200萬元，借款年利率7%，借款期限一年)。 (5)已計(jì)入成本費(fèi)用中的全年實(shí)際發(fā)放的合理的工資薪金支出80萬元，實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)10萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)8萬元、撥繳工會經(jīng)費(fèi)6萬元。 要求： (1)計(jì)算準(zhǔn)予扣除的管理費(fèi)用； (2)計(jì)算當(dāng)年準(zhǔn)予扣除的銷售費(fèi)用； (3)計(jì)算當(dāng)年準(zhǔn)予扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用； (4)計(jì)算應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額。