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勞務派遣小規(guī)模怎么差額計征 只有開票稅額 進來勞務費發(fā)票又不做稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好，差額計征的話需要去稅務局備案審批的
2022 03/23 23:07
辛夷老師 
2022 03/23 23:08
小規(guī)模納稅人提供勞務派遣服務,可以按照《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》的有關規(guī)定,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅;
也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅.
84784994 
2022 03/23 23:10
備案以后 怎么做賬 表示差額征稅
辛夷老師
2022 03/23 23:17
就是直接按差額的5%計算增值稅的
84784994
2022 03/23 23:21
借 主營成本 貸應付?
?借應收 貸主營收入? 應交稅費
賬上稅費只有收入的稅啊
怎么差額
辛夷老師
2022 03/24 00:12
第一種方式：
1、開具發(fā)票4,000.00元，作收入處理：
借：應收賬款 4,000.00
貸：主營業(yè)務收入 3,990.48
應交稅費—簡易計稅 9.52
2、實際支付工資時
借：主營業(yè)務成本 3,800.00
貸：應付職工薪酬 3,800.00
辛夷老師
2022 03/24 00:13
第二種方式：
1、開具發(fā)票4,000.00元，作收入處理：
借：應收賬款 4,000.00
貸：主營業(yè)務收入 3,809.53（4000/1.05）
應交稅費—簡易計稅 190.47
2、實際支付工資時
借：主營業(yè)務成本 3,800.00
貸：應付職工薪酬 3,800.00
借：應交稅費—簡易計稅 180.95
貸：主營業(yè)務成本 180.95
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