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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好。所得稅匯算清繳利息支出是負(fù)數(shù)，只收到銀行存款利息，沒有支出，我們賬面是科目財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息支出是用負(fù)數(shù)表示的。請問納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中應(yīng)該怎么填寫呢？
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利息支出負(fù)數(shù)是因?yàn)榘汛婵罾⑻畹竭@個科目了對嗎？
2022 03/25 11:32
84785030 
2022 03/25 11:35
是的，老師。我們收到利息是這么做賬的：借：銀行存款-10.2
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息費(fèi)用 -10.2
廖廖老師 
2022 03/25 11:36
同學(xué)首先要去修改期間費(fèi)用調(diào)整表，把利息支出負(fù)數(shù)調(diào)整為利息收入-利息支出
84785030
2022 03/25 11:42
老師，您好。是把這個數(shù)改成正數(shù)嗎？
廖廖老師
2022 03/25 11:47
同學(xué)，下面的合計(jì)數(shù)補(bǔ)充調(diào)整-18
84785030
2022 03/25 11:58
老師，您好。是在25欄其他里面填寫嗎？
84785030
2022 03/25 11:59
21欄利息收支里填寫負(fù)數(shù)-18，25欄其他里填寫正數(shù)18嗎？這樣合計(jì)數(shù)是0
廖廖老師
2022 03/25 12:28
同學(xué)是在26行，財(cái)務(wù)費(fèi)用列填寫－18
84785030
2022 03/25 12:41
老師，26欄是自動計(jì)算的，不讓手動填寫數(shù)據(jù)上去
84785030
2022 03/25 12:47
或是說這個可以不用調(diào)整呢？
84785030
2022 03/25 12:48
因?yàn)槭秦?fù)數(shù)沒有少交稅金
廖廖老師
2022 03/25 13:16
這個不需要調(diào)整的，同學(xué)的問題不是強(qiáng)制關(guān)系是嗎？是同學(xué)自己填寫上去的？
利息需要調(diào)整的是利息支出中超出銀行利率部分，正常的不需要調(diào)整
84785030
2022 03/25 13:44
老師，你好，我們是填寫企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表，銀行存款賬戶每個月都會有結(jié)利息給我們，我們做賬都是入在財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息費(fèi)用中的，是以負(fù)數(shù)表示的。不是強(qiáng)制關(guān)系，報(bào)表是我們自己填寫的26欄是自動計(jì)算的，不能手動填寫的
廖廖老師
2022 03/25 17:24
同學(xué)利息的做賬沒有問題，同學(xué)最開始的疑問是這張圖，這個利息支出是沒有的，不需要填寫
84785030
2022 03/25 17:56
好的，明白了，謝謝老師
廖廖老師
2022 03/25 17:57
好的，很高興能回答同學(xué)的問題，如果覺得老師有解決同學(xué)的疑惑，幫老師評價(jià)下，謝謝
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