問題已解決

老師好，請問：商貿(mào)公司購買商品沒取得紙質(zhì)發(fā)票，在增值各勾選平臺能勾選抵扣，就抵扣了進項稅，現(xiàn)在匯算清繳進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄應(yīng)該怎樣寫？這部分商品都已售出了

84784992| 提問時間：2022 03/26 18:02
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員 借成本費用 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
2022 03/26 18:03
84784992
2022 03/26 18:05
老師，是直接 借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 嗎？是去年的業(yè)務(wù)，只有200元的進項稅額，就直接做在今年增加今年的成本行嗎？
冉老師
2022 03/26 18:05
直接做在今年增加今年的成本可以的，沒問題的，這個很正常的，學(xué)員
84784992
2022 03/26 18:08
老師，再請問：商品已售出，不用在進銷存明細(xì)中去增加商品的成本吧？
冉老師
2022 03/26 18:09
你好，學(xué)員這個不用的
84784992
2022 03/26 18:13
非常感謝老師，再請問：貸方：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）這部分稅額最終是視為當(dāng)期的應(yīng)繳增值科嗎？
冉老師
2022 03/26 18:15
你好，學(xué)員，這個是采購的進項稅，就是不允許抵扣的進項稅
84784992
2022 03/26 18:15
老師，就是直接沖減當(dāng)期的進項稅額嗎？
冉老師
2022 03/26 18:16
就是直接沖減當(dāng)期的進項稅額
84784992
2022 03/26 18:16
好的，非常感謝老師耐心講解！祝您周末愉快?。。?/div>
冉老師
2022 03/26 18:17
不客氣，祝你周末愉快，學(xué)員
84784992
2022 03/26 18:26
老師，再麻煩你一下：我現(xiàn)在做匯算清繳，是只把這張未取得的發(fā)票的價款進行調(diào)增還是需要價稅合計調(diào)增呢？
冉老師
2022 03/26 18:35
只把這張未取得的發(fā)票的價款進行調(diào)增
84784992
2022 03/26 18:40
好的，非常感謝老師??！您太厲害了
冉老師
2022 03/26 18:45
不客氣，祝你周末愉快，學(xué)員
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