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實(shí)務(wù)
問題已解決
工資 社保 公積金每個月的賬務(wù)處理 怎么做謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
一，計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用、制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本、研發(fā)等相關(guān)費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬
二、計(jì)提社保和公積金(公司部分)
計(jì)提路徑和計(jì)提工資差不多，區(qū)別在于成本項(xiàng)目二級科目
貸：應(yīng)付職工薪酬-社?；蛘吖e金(公司部分)
三、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應(yīng)付款-社?；蛘吖e金(公司代扣代繳部分)
應(yīng)交稅金-個人所得稅(公司代扣代繳部分)
四：繳納社保或者公積金
借：其他應(yīng)付款-社?；蛘吖e金(公司代扣代繳部分)
應(yīng)付職工薪酬-社保或者公積金(公司部分)
貸：銀行存款-社?；蛘吖e金賬戶
五:個稅扣款
借：應(yīng)交稅金-個人所得稅
貸：銀行存款
2022 03/27 09:27
84784958 
2022 03/27 09:36
上個會計(jì)是這樣做的 ，您幫忙看一下。謝謝，
王超老師 
2022 03/27 09:41
你好
我這邊看到圖片了
84784958
2022 03/27 09:45
嗯? 這是之前會計(jì)做的，小規(guī)模企業(yè)? 個稅申報(bào)? 是每個月都報(bào)，還是按季度報(bào)。謝謝
王超老師
2022 03/27 09:47
你這個個人所得稅每個人都要申報(bào)的，這個跟你小規(guī)模納稅人是沒有關(guān)系的
84784958
2022 03/27 09:52
嗯? 您看一下 我發(fā)的這個分錄這樣做有問題嗎
王超老師
2022 03/27 09:54
不考慮其他因素，那么你的分錄是正確的
84784958
2022 03/27 10:34
第一個圖是付工資和社保
84784958
2022 03/27 10:36
第一圖是付上月工資，社保。第二個圖是付當(dāng)月公積金，和計(jì)提下月工資。是這樣嗎
王超老師
2022 03/27 10:38
是的，第一個圖是付工資和社保
你具體的問題是什么
84784958
2022 03/27 10:45
最后一個分錄算是計(jì)提嗎，社保和工資是交的上個月的，公積金是當(dāng)月交當(dāng)月的嗎？
王超老師
2022 03/27 10:47
你計(jì)提的分錄是
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬
你看一下我之前的分錄，有詳細(xì)的說明的
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