問(wèn)題已解決

你好老師，1季度開(kāi)票專(zhuān)票開(kāi)了10萬(wàn)元，普票開(kāi)了13500元，是不是專(zhuān)票要上增值稅，普票就不用上增值稅，那怎么做分錄？

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/30 10:24
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庾老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，是的。專(zhuān)票需要繳納增值稅，專(zhuān)票的會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 普票會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2022 03/30 10:26
84785012
2022 03/30 10:27
你好，專(zhuān)票交增值稅的按正常的分錄做是嗎？普票不用上增值稅就少了交應(yīng)交增值稅的科目就行了嗎？
庾老師
2022 03/30 10:28
是的，您的理解是正確的
84785012
2022 03/30 10:29
普票不交增值稅的稅額，不需要做營(yíng)業(yè)外收入沖嗎？
庾老師
2022 03/30 10:30
不用啊，這是您的正常收入。
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