问题已解决
八、適用本公告政策的納稅人,按照以下公式計算允許退還的留抵稅額: 允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進項構(gòu)成比例×100% 允許退還的存量留抵稅額=存量留抵稅額×進項構(gòu)成比例×100% 進項構(gòu)成比例,為2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅額占同期全部已抵扣進項稅額的比重。 請問這個進項構(gòu)成比例是怎么計算的,例如,我們公司是2021.1月份成立,從成立截止到現(xiàn)在2022年3月已認(rèn)證抵扣的進項稅總額為12萬元,收到的發(fā)票進項稅總額為162萬元(其中收到的150萬元進項稅暫未認(rèn)證),那么如果我們公司申請退稅,退留抵進項稅額的進項構(gòu)成比例是多少?
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您好!是你們已經(jīng)認(rèn)證的專票進項除以你們這個期間里抵扣的所有進項
2022 03/30 17:14
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2022 03/30 19:42
那我如果想申請退稅,把剩下的150萬沒有認(rèn)證的進項稅額全部都認(rèn)證完,這個比例是如何計算的?
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丁小丁老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/30 20:04
您好!那分子和分母都要加上這個150萬哦
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2022 03/30 20:17
老師,那申請退稅進項構(gòu)成比例的計算結(jié)果是100%嗎?我們期末留底的進項稅額為150萬,退稅額=150×100%嗎?
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丁小丁老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/30 23:38
您好!如果你們進項都是專票,那么比例是100%的
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