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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好老師， 1.稅金及附加和應(yīng)交稅費(fèi)及附加 2.應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額和應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 像這樣的分錄他們是2個(gè)科目還是4個(gè)科目，1是不是都是稅金及附加科目，2是不是都是應(yīng)交稅費(fèi)科目。只不過(guò)一個(gè)在借方一個(gè)貸方?。?/p>
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您好同學(xué)稅金及附加，呀，它是一個(gè)集計(jì)提的的。
2022 03/30 16:01
李霞老師 
2022 03/30 16:01
應(yīng)交稅費(fèi)的話，嗯，它是后面是沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)及附加這個(gè)科目應(yīng)交稅費(fèi)后面跟著很多二級(jí)科目，比如說(shuō)你二里面說(shuō)的這幾個(gè)，他都是應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目，三級(jí)科目。
84785034 
2022 03/30 16:06
您好老師，意思就是說(shuō)我說(shuō)的這些只有兩個(gè)科目，一個(gè)是稅金及附加，另一個(gè)是應(yīng)交稅費(fèi)，而沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)及附加這一說(shuō)，對(duì)嗎？
李霞老師
2022 03/30 16:07
對(duì)，就沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)及附加這個(gè)科目。
84785034
2022 03/30 16:11
您好老師，好的，知道了，
1.還有就是您說(shuō)的稅金及附加是一個(gè)集計(jì)提的什么意思，
2.應(yīng)交稅費(fèi)的計(jì)提也在稅金及附加科目里面嗎？
3.他們是各記各的嗎？
李霞老師
2022 03/30 16:14
附加稅，都是計(jì)提的稅金及附加的，你比如說(shuō)城市維護(hù)建設(shè)稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加。
84785034
2022 03/30 16:17
您好老師，這個(gè)附加費(fèi)是每月都有的嗎，每月都需要計(jì)提的嗎？同一個(gè)公司每月的附加稅都一樣嗎？
李霞老師
2022 03/30 16:19
一般是一個(gè)季度一次，發(fā)生了就計(jì)提，不發(fā)生的話就不需要。
李霞老師
2022 03/30 16:20
不一樣的，這是要在增值稅的基礎(chǔ)上，如果你交了增值稅，那你就要考慮附加稅，如果你說(shuō)你沒(méi)有交增值稅的話，那你就不需要計(jì)提附加稅。
84785034
2022 03/30 16:24
您好老師，
1.我們每個(gè)月都會(huì)交增值稅的，我該如何計(jì)提附加稅？
2.我通過(guò)什么途徑知道什么時(shí)候計(jì)提附加稅？
3.計(jì)提過(guò)的附加稅是在下月扣除嗎？
李霞老師
2022 03/30 16:28
借稅金及附加
貸，應(yīng)交稅費(fèi)、、城市維護(hù)建設(shè)稅、
應(yīng)交稅費(fèi)、教育費(fèi)附加、
應(yīng)交稅費(fèi)、地方教育費(fèi)附加。
李霞老師
2022 03/30 16:28
交了增值稅你就要計(jì)提附加稅，沒(méi)交增值稅的話就不需要考慮附加。
李霞老師
2022 03/30 16:28
對(duì)我們這個(gè)月計(jì)提下個(gè)月交。
84785034
2022 03/30 16:36
老師您好，
1.附加稅是按增值稅的多少來(lái)計(jì)提的？
2.如果每月繳納了增值稅，那么每月就要計(jì)提附加稅嗎？
3.本月附加稅稅的計(jì)提和本月發(fā)生增值稅計(jì)提時(shí)間一致嗎？還是本月計(jì)提增值稅，下月扣除之后再計(jì)提附加稅本月，到下下個(gè)月再扣除附加稅？
李霞老師
2022 03/30 16:40
給你發(fā)了一個(gè)圖片，你看一下。圖片上的規(guī)則學(xué)習(xí)題。
李霞老師
2022 03/30 16:41
所以他倆計(jì)提的時(shí)間是一致的，然后交納的時(shí)間也是一致的。
84785034
2022 03/30 16:49
老師您好，非常感謝解惑！
1.是按什么標(biāo)準(zhǔn)來(lái)減半？
2.如果本月賣出的庫(kù)存商品少，進(jìn)的原材料多，還需要繳納增值稅嗎？
3.如果下月賣出的庫(kù)存商品多進(jìn)的原材料少，那么銷項(xiàng)稅會(huì)抵扣上個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
4.銷項(xiàng)稅與進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣是按月度、季度或年度進(jìn)行的？或是每月抵扣每月的，不積累？
李霞老師
2022 03/30 16:53
你季度銷售額小于45萬(wàn)元的時(shí)候。需要繳納增值稅的時(shí)候，然后你那個(gè)城市維護(hù)建設(shè)稅是減半兒的，別的稅不需要交。
李霞老師
2022 03/30 16:53
季度銷售額大于45萬(wàn)的話，你要交增值稅的時(shí)候，你城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加、地方教育附加都是減半兒。
李霞老師
2022 03/30 16:53
你這個(gè)是一般納稅人還是小規(guī)模？
李霞老師
2022 03/30 16:53
他倆都是有區(qū)別的，我建議你去學(xué)堂上詳細(xì)的學(xué)一下。
84785034
2022 03/30 17:03
不好意思老師，忘記告訴您我們公司是一般納稅人，前面空表示什么意思？
李霞老師
2022 03/30 17:11
一般納稅人的話，別人開(kāi)給你的專票，你可以抵扣，用銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額。
李霞老師
2022 03/30 17:12
空的地方就是那些稅他都是要交的。它不享受優(yōu)惠政策，然后那個(gè)30，你可以默認(rèn)為是45萬(wàn)。
84785034
2022 03/30 17:32
老師您好，我可以這樣理解嗎？
1.月銷售 大于10萬(wàn) 全交
2.月銷售 小于10萬(wàn) 教育、地方、水利免，其他全交
3.季銷售 大于45萬(wàn) 除增值稅 水利全交，其他減半
4.季銷售 小于30萬(wàn)大于10萬(wàn) 增值稅、教育稅、地方是普通發(fā)票免，是自開(kāi)教育免、地方免
是這樣看的嗎？
李霞老師
2022 03/30 17:47
對(duì)，一般納稅人的話是這樣的。一般納稅人小于10萬(wàn)的話，城建稅是要繳納的。
李霞老師
2022 03/30 17:47
你得分清楚，你一般納稅人還是小規(guī)模他倆不一樣？
李霞老師
2022 03/30 17:47
然后按照我那個(gè)表格上，你看著對(duì)應(yīng)著計(jì)算。
84785034
2022 03/30 17:51
嗯嗯，好的，謝謝老師，我這邊是一般納稅人，感謝您的解惑。祝您生活愉快，工作順利！
84785034
2022 03/30 18:05
老師您好。還有個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教您，剛看了我們前面記錄，我發(fā)現(xiàn)還有一個(gè)關(guān)鍵的問(wèn)題需要連接，
1.如果本月不發(fā)生增值稅的話就不用考慮其他的稅金及附加，也不需要繳納這些費(fèi)用了。
2.上您提供的表中，月銷售額季度銷售額是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的銷售金額對(duì)嗎？
李霞老師
2022 03/30 18:20
銷售額是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，是不含稅的收入
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