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#提問#夸年暫估材料費多暫估了478還用不用做賬務處理？
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您好，你如果多暫估了，你要返沖暫估呀，把暫估沖掉。
2022 03/31 15:30
84785039 
2022 03/31 15:32
您好老師麻煩能寫一下會計分錄嗎？
84785039
2022 03/31 15:33
老師這已經結轉損益了，
李霞老師 
2022 03/31 15:34
你一開始暫估的時候，是不是借主營業(yè)務成本貸應付賬款暫估？還說借原材料貸，應付賬款暫估。
84785039
2022 03/31 15:39
老師我剛開始借原材料貸應付賬款，按照暫估的沖紅后，又重新做了一個按實際發(fā)票的金額做了分錄，下來多余的478這個分錄不會做了，麻煩老師寫一下
李霞老師
2022 03/31 15:41
你好，你把原來的暫估沖掉了，差額你就不需要處理了。
84785039
2022 03/31 15:42
那不是已經結轉到損益了么，多出來的不需要處理嗎
李霞老師
2022 03/31 15:48
哦，我以為你把成本已經沖掉呢，那你可以這樣
借原材料
貸利潤分配未分配利潤，這個數就是那個差額。
84785039
2022 03/31 15:49
不用以上年度損益調整嗎
李霞老師
2022 03/31 15:50
小小企業(yè)會計準則的話已經沒有這個科目。
84785039
2022 03/31 15:53
上年度有企業(yè)所得稅也要計提嗎
李霞老師
2022 03/31 16:01
嗯，。要計提的同學，只要發(fā)生的所得稅，就要計提。
84785039
2022 03/31 16:21
好的謝謝老師
李霞老師
2022 03/31 16:23
祝您生活愉快感謝五星祝您
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