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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好， 1、預(yù)繳增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)--預(yù)交稅款100元（老師，二級(jí)科目預(yù)交稅款，也就是是預(yù)交增值稅嗎？） 貸：銀行存款100元 2、次月抵扣預(yù)繳增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅100元（老師，此欄借方有余額，怎么結(jié)平？） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--預(yù)交增值稅100元
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你好，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，你沒有做這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的吧？這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅，沒有減去預(yù)繳之前的。
2022 04/01 10:19
84784964 
2022 04/01 10:31
沒有做，不懂怎么處理了~
84784964
2022 04/01 10:32
如：3月銷項(xiàng)1000元，進(jìn)項(xiàng)200元，預(yù)繳100元。后續(xù)是如何將應(yīng)交稅費(fèi)各賬戶結(jié)平?
1、銷項(xiàng)1000元
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額1000元
2、進(jìn)項(xiàng)200元
借：原材料
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額200元
貸：銀行存款
3、預(yù)繳100元
借：應(yīng)交稅費(fèi)--預(yù)交增值稅 100
貨：銀行存款 100
郭老師 
2022 04/01 10:35
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅800。
郭老師
2022 04/01 10:35
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅800
貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅100
銀行存款700。
84784964
2022 04/01 10:43
貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額1000元
借方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額200元
借方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅800元
————李老師，如果當(dāng)年就這一筆稅款，年底要怎么結(jié)轉(zhuǎn)以上這三個(gè)賬戶？
郭老師
2022 04/01 10:44
月末結(jié)轉(zhuǎn)，年底結(jié)轉(zhuǎn)都可以的這個(gè)分錄。
84784964
2022 04/01 10:48
哦哦，請(qǐng)問老師怎么結(jié)轉(zhuǎn)？~
郭老師
2022 04/01 10:53
你好，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)1000
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅800
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。200
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