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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我修改了2021年度第四季度增值稅申報(bào)表，補(bǔ)繳了增值稅及附加稅還有滯納金，這個(gè)賬務(wù)怎么處理啊
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你好，是你少做了收入的嗎？
2022 04/01 16:38
84784954 
2022 04/01 16:44
我沒少做收入，是第二季度我開負(fù)數(shù)發(fā)票了，沒進(jìn)行退稅，四季度申報(bào)時(shí)這部分稅不能抵減，于是申報(bào)表收入少報(bào)了，現(xiàn)在稅務(wù)局要求更正申報(bào)，把稅款補(bǔ)繳，這個(gè)月在進(jìn)行退稅操作，這個(gè)賬務(wù)處理怎么操作啊
郭老師 
2022 04/01 16:48
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅/附加稅
營(yíng)業(yè)外支出滯納金
貸，銀行存款。
郭老師
2022 04/01 16:48
退回來的時(shí)候，你在做相反的就可以。
84784954
2022 04/01 17:03
老師中間又給差額就是第四季度的時(shí)候城建稅調(diào)到0.07了，我補(bǔ)繳比退回來的多
郭老師
2022 04/01 17:05
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅。
多的一部分做這個(gè)。
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