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老師好！請問上月進(jìn)項稅有留底500元，上月月末應(yīng)做的分錄：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅500，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）。請問本月抵扣了上月留底進(jìn)項稅500元，需要做賬務(wù)處理嗎？
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你好，上月是那個科目有余額呢？
2022 04/01 21:36
84785042 
2022 04/01 21:45
有余額和沒有余額的賬務(wù)處理，麻煩老師幫忙講解下
微微老師 
2022 04/01 21:45
您好，那500元在那個科目的余額里，就沖那個科目的即可。
84785042
2022 04/01 21:48
意思是，如果當(dāng)月抵扣了留底的進(jìn)項稅，就需要沖出，是嗎？
84785042
2022 04/01 21:52
應(yīng)交稅費-未交增值稅的余額是與納稅申報表的累計數(shù)相等，是嗎？
微微老師
2022 04/01 21:56
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：留底的進(jìn)項稅（這個科目我不確定你當(dāng)時留底的用的是那個科目呢）
84785042
2022 04/01 22:04
沖銷就做相反分錄？進(jìn)項留底500，賬務(wù)處理：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅500，
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）500.
下月沖銷時分錄：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）500，
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅500
，是這樣嗎？
微微老師
2022 04/01 22:08
您好，是的，這個月做的分錄就是借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）500，
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅500
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