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實(shí)務(wù)
問題已解決
物業(yè)公司準(zhǔn)備搞活動(dòng)業(yè)主交一年物業(yè)費(fèi)送米油或超市的購物卡，米油和購物卡如果開增值稅專用發(fā)票可以做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣不？超市購物卡開發(fā)票只能開儲(chǔ)值卡，這個(gè)開過來怎么做帳呢？業(yè)主交物業(yè)費(fèi)時(shí)贈(zèng)送米油、購物卡時(shí)要不要視同銷售交增值稅？
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你好，可以的，你們做系統(tǒng)銷售可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的。
借預(yù)付賬款貸銀行存款。
也是需要視同銷售交增值稅的。
2022 04/02 08:57
84784997 
2022 04/02 09:03
那我不做進(jìn)項(xiàng)扺扣，贈(zèng)送時(shí)不交增值稅可以嗎？購進(jìn)時(shí)借庫存商品 貸銀行存款，贈(zèng)送時(shí)借銷售費(fèi)用 貸庫存商品
郭老師 
2022 04/02 09:04
你好，如果做招待費(fèi)的可以的，但是這個(gè)不能保證，肯定沒有問題啊。招待費(fèi)有扣除比例發(fā)生額的60%，營業(yè)收入的千分之五。
84784997
2022 04/02 09:06
那贈(zèng)送時(shí)做銷售費(fèi)用一定要交增值稅嗎，做招待費(fèi)匯算清繳時(shí)要調(diào)增
郭老師
2022 04/02 09:09
對(duì)的是的，嚴(yán)格來說需要的，這需要走視同銷售。
84784997
2022 04/02 09:15
那就是購入時(shí)借庫存商品 貸銀行存款，贈(zèng)送時(shí)借管理費(fèi)用-招待費(fèi) 貸庫存商品 ，或者借銷售費(fèi)用 貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)稅額
郭老師
2022 04/02 09:18
對(duì)的是的是這么做的，是這么理解的。
84784997
2022 04/02 09:19
十分感謝
郭老師
2022 04/02 09:22
不用客氣，工作愉快。
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