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老師，22年來(lái)了21年發(fā)票時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整19000 貸：應(yīng)付賬款19000 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)19000 貸：以前年度損益調(diào)整 那么盈余公積調(diào)整分錄怎么寫老師，

借 盈余公積-法定盈余公積? ?貸利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積

老師，當(dāng)時(shí)還提了任意盈余公積，也一樣按當(dāng)時(shí)提的比例做分錄對(duì)吧

對(duì)，做賬的話也是這么做的。

老師，那這個(gè)是不是還要在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)納稅調(diào)整表？填哪一項(xiàng)？數(shù)據(jù)只填以前年度損益調(diào)整那個(gè)19000嗎？

對(duì)，就是調(diào)整這個(gè)19000的金額。與收入無(wú)關(guān)的支出里面

老師不是費(fèi)用那個(gè)表，而是收入無(wú)關(guān)那個(gè)表對(duì)吧

對(duì)呀，就是納稅調(diào)整明細(xì)表。