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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司補(bǔ)交2019年和2020年的企業(yè)所得稅應(yīng)該如何做分錄，公司適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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你好 ；? ?借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款 ； 借以前年度損益調(diào)整貸? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ； 借? ?利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整??
2022 04/06 15:47
84785020 
2022 04/06 15:50
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不是說(shuō)沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目嗎
meizi老師 
2022 04/06 16:05
你好 ；? ? ? ? ??? ?借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款 ； 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ；? 不小心看成了企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則去了? ?
84785020
2022 04/06 16:52
那這樣是不是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系就不平了啊，這個(gè)有影響嗎？
meizi老師
2022 04/06 16:56
是的。? 這個(gè)本身就會(huì)有一個(gè)差異了。? 因?yàn)槟阏{(diào)整了； 除非你? 期初? ?報(bào)表系統(tǒng)允許你改? ?； 不然 不用管這個(gè)； 就記住差異即可??
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