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老師 我去年入管理費(fèi)用的一張發(fā)票 今年他作廢了 然后我們是 小企業(yè)會計準(zhǔn)則 今年該調(diào)賬是吧， 去年的賬不用動 直接匯算清繳就可以是吧，今年調(diào)賬的具體的會計分錄怎么做呢
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同學(xué)，你好，直接在今年做了就行了，匯算也不要動了，直接算到今年。
2022 04/07 14:06
84785006 
2022 04/07 14:07
那我去年做的是借管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 待抵扣，貸 預(yù)付賬款 ，那么今年改怎么調(diào)呢
森林老師 
2022 04/07 14:09
如果金額不大，直接就這個分錄，紅沖就行，然后再做正確的分錄。
如果金額大，，把管理費(fèi)用改成利潤分配-未分配利潤 ，也是紅字做就行了。
84785006
2022 04/07 14:11
情況是這樣的 他今年把這個票作廢了 是因為和我們單位有糾紛 這個糾紛沒解決 他只把發(fā)票作廢了 然后我們也付了一點錢了 他這個糾紛沒解決 新開的發(fā)票還沒開呢， 也就現(xiàn)在只能先作廢了 ， 那我就是借利潤分配未分配利潤紅字 ，應(yīng)交稅費(fèi)紅字，貸預(yù)付賬款紅字，是嗎老師
森林老師
2022 04/07 14:13
發(fā)票是去年開的，他只能是紅沖，所以你應(yīng)該是紅沖分錄才對。
84785006
2022 04/07 14:13
紅沖的話 我是按照去年的會計分錄紅沖，還是要把去年的借記管理費(fèi)用改成借記利潤分配未分配利潤 因為金額比較大 10萬呢
森林老師
2022 04/07 14:16
同學(xué)，你好，改成利潤分配這個分錄做。
84785006
2022 04/07 14:16
那老師把借方改成利潤分配未分配利潤紅字的話 那對我的今年的利潤也沒有影響 只是對資產(chǎn)負(fù)債表上面的未分配利潤有了影響了 是嗎
森林老師
2022 04/07 14:18
不是的，這個影響你匯算的收入了，你要調(diào)減收入的，要想不影響就是不用利潤分配，直接減今年的管理費(fèi)用。
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