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問題已解決
甲技術(shù)開發(fā)咨詢公司為增值稅一般納稅人，2020 年現(xiàn)代服務(wù)銷售額占總銷售額比例為 80%，公司按規(guī)定享受四大行業(yè)進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵扣 10%的政策并辦理了相關(guān)備案手續(xù)。2021 年 7 月，發(fā)生下列業(yè)務(wù)： 已知：當(dāng)月取得的憑證符合稅法規(guī)定，并當(dāng)月申報(bào)抵扣。 要求：根據(jù)資料，回答下列問題： （1）為我國境內(nèi)乙企業(yè)（小規(guī)模納稅人）提供產(chǎn)品研發(fā)服務(wù)并提供培訓(xùn)業(yè)務(wù)，取得研發(fā)服務(wù)含稅銷售額 30 萬元，培訓(xùn)含稅銷售額 10 萬元。 （2）為我國境內(nèi)丙公司提供技術(shù)項(xiàng)目論證服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額為 120 萬元。 （3）向我國境內(nèi)丁企業(yè)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入 240 萬元，技術(shù)咨詢收入 60 萬元，已履行相關(guān)備案手續(xù)；另轉(zhuǎn)讓自己生產(chǎn)的設(shè)備一臺(tái)，開具增值稅專
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2022 04/08 06:11
84784961 
2022 04/08 08:26
（2）為我國境內(nèi)丙公司提供技術(shù)項(xiàng)目論證服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額為 120 萬元。
（3）向我國境內(nèi)丁企業(yè)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入 240 萬元，技術(shù)咨詢收入 60 萬元，已履行相關(guān)備案手續(xù)；另轉(zhuǎn)讓自己生產(chǎn)的設(shè)備一臺(tái)，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額 50 萬元；為安裝后的設(shè)備提供維護(hù)保養(yǎng)，取得不含稅收入 20 萬元。?
【問題1】業(yè)務(wù)（1）（2）應(yīng)計(jì)算銷項(xiàng)稅額（ ）萬元。?
?A.8.37? B.8.49? C.9.46? D.9.06?
【問題2】業(yè)務(wù)（3）應(yīng)計(jì)算銷項(xiàng)稅額（ ）萬元。?
?A.0? B.6.50? C.7.70 D.25.70
暖暖老師 
2022 04/08 08:28
問題1】業(yè)務(wù)（1）（2）應(yīng)計(jì)算銷項(xiàng)稅額=（30+10）/1.06*6%+120*6%=9.46
答案是C
84784961
2022 04/08 08:37
【問題2】業(yè)務(wù)（3）應(yīng)計(jì)算銷項(xiàng)稅額（ ）萬元。?
?A.0 B.6.50 C.7.70 D.25.70
暖暖老師
2022 04/08 08:42
問題2】業(yè)務(wù)（3）應(yīng)計(jì)算銷項(xiàng)稅額
50*0.13+20*0.06=7.7
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