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老師，為什么我的應交稅費結轉后余額在借方，幫我看看哪里做錯了？
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同學您好，具體是什么明細科目的
2022 04/08 21:04
84784955 
2022 04/08 21:05
應交稅金
84784955
2022 04/08 21:06
老師，你看，應交稅金余額在借方
文老師 
2022 04/08 21:10
您具體需要看明細科目的
84784955
2022 04/08 21:12
我做的時候就計提同時，交稅。還需要看哪個科目？
文老師
2022 04/08 21:17
對的，您正常直接計提，然后繳納，那金額都是一樣的話，應該是不會又余額的，現(xiàn)在有余額，那就具體看哪個科目的余額
84784955
2022 04/08 21:20
不，增值稅沒有計提，直接繳納的。應該有余額，在貸方才對啊，現(xiàn)在我報表這邊是負數(shù)
文老師
2022 04/08 21:27
您繳納增值稅的時候不應該直接做銷項稅額
84784955
2022 04/08 21:42
那應該做啥？
84784955
2022 04/08 21:42
只要在應交稅金這個一級科目，應該不影響余額吧
文老師
2022 04/09 10:35
結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅
貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額
結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額
貸:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉出貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費- 應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅
繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
文老師
2022 04/09 10:35
這是增值稅的全套分錄的
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