免費(fèi)問答

老師，去年12月沒有計提跨年發(fā)票，都已經(jīng)封賬了。 現(xiàn)在4月份了，業(yè)務(wù)員突然冒拿來2萬發(fā)票需要報銷，也已經(jīng)支付了，因?yàn)檫@些費(fèi)用涉及損益類，如果用以前年度損益調(diào)整科目過渡，要去修改第四季度企業(yè)所得稅表嗎？ 年度損益調(diào)整 19500 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交企業(yè)所得稅500 貸 銀行存款20000 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目: 借 利潤分配–未分配利潤 19500 貸以前年度損益調(diào)整 19500 如果不需要繳稅分錄:借以前年度損益調(diào)整 2萬 貸銀行存款2萬 ，同時借利潤分配–未分期利潤2萬 貸以前年度損益調(diào)整2萬？ 是嗎？ 如果涉及公司本身盈利，現(xiàn)在只是利潤減少2萬，涉及申請退稅的，怎么做呢？