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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問做公務(wù)員，事業(yè)單位培訓(xùn)的教育機(jī)構(gòu)，需要交增值稅嗎？學(xué)費(fèi)是先繳費(fèi)，考試結(jié)束后若未通過需要退費(fèi)，那這個分錄是怎么做的呢？收學(xué)費(fèi)的時候是通過預(yù)收賬款來做還是直接確認(rèn)收入？稅費(fèi)又是怎么來核算呢
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會計(jì)師-稅務(wù)會計(jì),會計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，如果是經(jīng)營業(yè)務(wù)要交增值稅及附加稅費(fèi)，先預(yù)收，不通過做相反分錄退回；通過轉(zhuǎn)收入。
2022 04/10 14:30
84784969 
2022 04/10 14:33
但我們都不給學(xué)生開票的，只有收據(jù)，也要做應(yīng)交稅費(fèi)的分錄嗎？
稅劍法盾 
2022 04/10 14:34
您好，現(xiàn)在稅局對學(xué)校經(jīng)營收入查的嚴(yán)，如不上交財(cái)政就要做分錄。
84784969
2022 04/10 14:40
而且我們的學(xué)費(fèi)沒有進(jìn)公賬，都是用老板的微信收款的，公賬基本沒有什么進(jìn)賬，這個是不是就不用做賬了
稅劍法盾
2022 04/10 14:41
您好，不是，要做賬算收入。
84784969
2022 04/10 14:46
那兼職老師的課時費(fèi)分錄怎么做呢？用應(yīng)付職工薪酬嗎？但他不是我們員工，只是偶爾上一次課這樣的
稅劍法盾
2022 04/10 14:49
您好，是勞務(wù)報酬，進(jìn)管理費(fèi)用。
84784969
2022 04/10 14:53
借：管理費(fèi)用—勞務(wù)費(fèi)
貸：銀行存款
這樣嗎？那記賬憑證后面原始單據(jù)要附什么？是不是轉(zhuǎn)賬憑證就可以了？
稅劍法盾
2022 04/10 14:56
您好，付課時記錄，收款憑證。
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