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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
那甲公司是一家房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，2016年6月1日甲公司開工建設(shè)某住宅小區(qū)，至2019年8月31日全部竣工結(jié)算，甲公司按一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅開發(fā)成本，中地價(jià)款為10000萬(wàn)元，土地面積為15,000平方米，可供銷售的建筑面積為40000平方米2019年9月，甲公司銷售收入為29000萬(wàn)元銷售建筑面積為21,800平方米。請(qǐng)你對(duì)甲公司銷項(xiàng)稅額的抵減進(jìn)行賬務(wù)處理。
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同學(xué)你好，本題中，可以扣除的土地成本=10000?21800/40000=10000?0.545=5450萬(wàn)元
一般計(jì)稅方法計(jì)算應(yīng)交增值稅=（29000-5450）/1.09?0.09=1944.5
2022 04/10 19:00
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