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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年年底預(yù)估了一筆成本，當(dāng)時(shí)做賬，做了以下分錄：借：工程施工—?jiǎng)趧?wù)成本50萬元，貸：應(yīng)付賬款—預(yù)估款50萬元。借：主營業(yè)務(wù)成本50萬元，貸：工程施工—?jiǎng)趧?wù)成本50萬元。借主營業(yè)務(wù)收入100萬元，貸：本年利潤50萬元，主營業(yè)務(wù)成本50萬元，。借：本年利潤50萬元，貸：未分配利潤50萬元。今年1月收到該預(yù)估成本的發(fā)票，該怎么做賬
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借應(yīng)付賬款貸工程施工50萬
借工程施工貸，以前年度損益調(diào)整50萬
在做發(fā)票的
借工程施工勞務(wù)費(fèi)貸，應(yīng)付賬款，
借以前年度損益調(diào)整貸工程施工
2022 04/10 22:26
84784989 
2022 04/10 22:27
收到的發(fā)票金額為60萬，和預(yù)估的不一樣
郭老師 
2022 04/10 22:32
借應(yīng)付賬款貸工程施工50萬
借工程施工貸，以前年度損益調(diào)整50萬
在做發(fā)票的
借工程施工勞務(wù)費(fèi)貸，應(yīng)付賬款60
借以前年度損益調(diào)整貸工程施工60
匯算清繳需要增加費(fèi)用10萬，減少利潤。
84784989
2022 04/10 22:35
老師，第一筆不需要做紅字分錄嗎
郭老師
2022 04/10 22:35
你好
已經(jīng)做了
我寫的第一個(gè)不就是嗎
84784989
2022 04/10 22:38
執(zhí)行小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，沒有以前年度損益調(diào)整科目，是不是直接做入未分配利潤里
郭老師
2022 04/10 22:38
你好
是的
是的
是的
84784989
2022 04/10 22:40
如果把剩余的10萬做入2022年，那分錄又該怎么做
郭老師
2022 04/10 22:40
借應(yīng)付賬款貸工程施工50萬
借工程施工貸，以前年度損益調(diào)整50萬
在做發(fā)票的
借工程施工勞務(wù)費(fèi)貸，應(yīng)付賬款50
借以前年度損益調(diào)整貸工程施工50
借工程施工貸應(yīng)付帳款10
借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工10
84784989
2022 04/10 22:42
好的，謝謝老師
郭老師
2022 04/10 22:42
忘了改以前年度損益調(diào)你自己修改下哈
不用客氣
早點(diǎn)休息
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