問題已解決

一般納稅人，2019年購買的車，現(xiàn)在處理，原值10萬，折舊5萬，賣6萬，賬務怎么處理？需要繳納增值稅嗎？如需要是按簡易計稅繳納嗎？

84784953| 提問時間：2022 04/11 15:24
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 借：固定資產(chǎn)清理 50000 借：累計折舊 50000 貸：固定資產(chǎn) 100000 借：銀行存款 60000 貸：固定資產(chǎn)清理 60000/1.13=53097.35 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 53097.35*0.13=6902.65 借：固定資產(chǎn)清理 53097.35-50000=3097.35 貸：資產(chǎn)處理損益 3097.35
2022 04/11 15:25
84784953
2022 04/11 15:27
也就是按照13%繳納增值稅？去年處理的2010年的車是按照簡易計稅繳納的呢，3%減按1%
bamboo老師
2022 04/11 15:28
是的?也就是按照13%繳納增值稅 購入時間不一樣 所以稅率不一樣
84784953
2022 04/11 15:31
是不是2019年我們按照13%抵扣了，所以賣的時候還是得按照13%繳納，2010年的車當時是交營業(yè)稅，沒抵扣，所以可以按照建議及說繳納
bamboo老師
2022 04/11 15:45
是的 這樣理解正確的
84784953
2022 04/11 15:55
買新車，掛牌費開的咨詢費，可以給購置稅一樣計入原值吧？第一個分錄： 借：固定資產(chǎn)——原值 增值稅——進項稅 貸：銀行存款 應交稅費——車輛購置稅 第二個分錄：借應交稅費——購置稅 貸：銀行存款 是嗎？
bamboo老師
2022 04/11 16:01
這樣寫分錄可以的 咨詢費計入管理費用科目比較合適
84784953
2022 04/11 16:04
好的，謝謝您！
bamboo老師
2022 04/11 16:10
不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
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