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上一年收了補貼款，當時入了其他應(yīng)付款，現(xiàn)在匯算清繳打算調(diào)出，那我賬務(wù)應(yīng)該怎么處理，分錄怎么寫？我還想轉(zhuǎn)出到收入的情況下，還要攤銷要補提
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同學你好
納稅調(diào)整明細表調(diào)增
2022 04/11 15:47
84785004 
2022 04/11 15:49
匯算清繳的表我大致填好了，調(diào)增這筆收入，在固定資產(chǎn)的表填上攤銷額，是這樣嗎？
樸老師 
2022 04/11 15:53
同學你好
對的
是這樣的
84785004
2022 04/11 15:56
那我對應(yīng)的分錄要怎么寫呀
樸老師
2022 04/11 16:01
這個直接調(diào)增就可以
不做分錄
84785004
2022 04/11 16:02
那我其他應(yīng)付款還掛著數(shù)啊，怎么沖掉？
樸老師
2022 04/11 16:10
同學你好
這個計入營業(yè)外就可以
84785004
2022 04/11 16:14
借：其他應(yīng)付款 貸：營業(yè)外收入 這個是匯算清繳后的調(diào)賬分錄了嗎？那攤銷也是借：管理費用其他 貸長期待攤費用這樣嗎？
84785004
2022 04/11 16:19
之前有人告訴我先把補貼入其他應(yīng)付款，匯算清繳調(diào)整，匯算清繳的表填了就行，但是賬上的分錄我就不知道要怎么處理才對。
樸老師
2022 04/11 16:24
同學你好
直接調(diào)增
分錄就做繳稅的分錄
84785004
2022 04/11 16:31
那賬上4月份直接借：其他應(yīng)付款 貸：營業(yè)外收入 那攤銷，借：管理費用其他 貸長期待攤費用 這樣嗎？因為不調(diào)其他應(yīng)付款不就掛著數(shù)了嗎
樸老師
2022 04/11 16:39
同學你好
對的
這個就是掛著數(shù)
84785004
2022 04/11 16:59
可是掛著數(shù)對我來說不對啊，其實我本來應(yīng)該入借銀行存款 貸 營業(yè)外收入，錢花出去了，沒掛數(shù)才是對的
樸老師
2022 04/11 17:09
不對那你應(yīng)該沖減往來科目才對
84785004
2022 04/11 17:12
我知道應(yīng)該沖往來科目，可是上一年已經(jīng)把款付了剩下的錢不夠沖了，來了發(fā)票就掛著數(shù)，付款就沖那個往來了
84785004
2022 04/11 17:13
那現(xiàn)在要怎么辦才好
樸老師
2022 04/11 17:21
你還有錢沒付就是計入營業(yè)外收入呀
84785004
2022 04/11 17:26
那就是直接轉(zhuǎn)營業(yè)外收入咯？在4月做這筆分錄應(yīng)該可以的吧?
樸老師
2022 04/11 17:32
同學你好
嗯
這個交所得稅
84785004
2022 04/11 17:36
那匯算清繳調(diào)整了，現(xiàn)在再調(diào)整不就相當于交了2次，我不知道怎么辦好了
樸老師
2022 04/11 17:44
同學你好
營業(yè)外收入的所得稅直接營業(yè)外收入的
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