免費(fèi)問答

1.某電子企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1)銷售A產(chǎn)品50臺(tái)，不含稅單價(jià)8 000元。貨款收到后,向購買方開具了增值稅專用發(fā)票，并將提貨單交給了購買方。載至月底，購買方尚未提貨 (2)將20臺(tái)新試制的B產(chǎn)品分配給投資者，單位成本為6 000元。該產(chǎn)品尚未投放市場(chǎng) (3)單位內(nèi)部職工集體福利領(lǐng)用甲材料1 000千克，每千克單位成本為50元 (4)企業(yè)某項(xiàng)免征增值稅項(xiàng)目領(lǐng)用甲材料200千克，每千克單位成本為50元，同時(shí)領(lǐng)用A產(chǎn)品5臺(tái) (5)當(dāng)月丟失庫存乙材料800千克，每千克單位成本為20元，作待處理財(cái)產(chǎn)損溢處理 (6)當(dāng)月發(fā)生購進(jìn)貨物的全部進(jìn)項(xiàng)稅額為70 000元 (1) 計(jì)算當(dāng)月銷項(xiàng)稅額 (2) 計(jì)算當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 (3) 計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額