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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司成立幾年了，但還沒(méi)有業(yè)務(wù)，這期間發(fā)生的費(fèi)用一定要做入開(kāi)辦費(fèi)嗎，還是新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則后，可以直接做入管理費(fèi)用里
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你好，可以直接記入管理費(fèi)用，
2022 04/11 20:24
84784989 
2022 04/11 20:40
直接計(jì)入管理費(fèi)用下的二級(jí)科目嗎？像管理人員職工薪酬，差旅費(fèi)，辦公費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，還是需要在管理費(fèi)下設(shè)開(kāi)辦費(fèi)
耿老師 
2022 04/11 20:47
你好，這樣不用記錄開(kāi)辦費(fèi)，按費(fèi)用的明細(xì)直接記錄就可以
84784989
2022 04/11 21:02
那在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，也不需要像開(kāi)辦費(fèi)那樣，納稅調(diào)增，對(duì)吧，就像實(shí)際的虧損金額填報(bào)當(dāng)年的損益吧
耿老師
2022 04/11 21:03
你好，是的，可以這樣處理的
84784989
2022 04/11 21:24
那業(yè)務(wù)招待費(fèi)，也是像籌建期那樣，按發(fā)生額的60%計(jì)算嗎
耿老師
2022 04/11 21:27
你好，這里有點(diǎn)麻煩，招待費(fèi)的話如果我沒(méi)有收入是不允許抵扣的，
84784989
2022 04/11 21:51
那能不能按籌建期那樣按60%抵扣呢
耿老師
2022 04/11 21:57
你好，一般超過(guò)一年的話是不行的
84784989
2022 04/11 21:59
公司注冊(cè)是有幾年了，但是稅務(wù)登記是2021年，2021年發(fā)生的費(fèi)用也是直接做入管理費(fèi)用，這樣的情況呢
耿老師
2022 04/11 22:00
您好，應(yīng)該是不可以的，這樣填表的話應(yīng)該是過(guò)不去比對(duì)
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