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實(shí)務(wù)
問題已解決
該企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要經(jīng)營(yíng)白酒的生產(chǎn)和銷售， 業(yè)務(wù)： （3)乘用分期收款方式向某單位銷售也產(chǎn)臺(tái)酒20噸，合同規(guī)定不含稅銷售額共計(jì)100 萬元，本同收取80%的貨款，其余貨款于下月10日收取。由于該單位資金緊張，企業(yè)本網(wǎng)實(shí)際取得價(jià)稅合計(jì)金額33. 9萬元。 （4)將自產(chǎn)的10噸白酒與某企業(yè)換取原材料一批，取得對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票 上注明價(jià)款25萬元，增值稅3. 25萬元。已知演批自酒實(shí)際生產(chǎn)成本為1. 2萬元／噸，最低不含稅銷售價(jià)格為2. 2萬元／噸，平均不含稅銷售價(jià)格為2. 5萬元／噸，最高不含稅銷售價(jià)格為2. 8萬元／噸。 （5)生產(chǎn)一種新型白酒1噸，將其全部增送給關(guān)聯(lián)企業(yè)，已知該種白酒沒有同類產(chǎn)品 的銷售價(jià)格，生產(chǎn)成本為2萬元。 小汽東的消費(fèi)稅稅率為9%;白酒的訓(xùn)費(fèi)稅稅率為20 求消費(fèi)稅和城市維護(hù)稅附加
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業(yè)務(wù)3應(yīng)交增值稅100*0.8*0.13=10.4
應(yīng)交消費(fèi)稅80*0.2+20*0.8*2000*0.5/10000=17.6
2022 04/12 10:44
暖暖老師 
2022 04/12 10:45
業(yè)務(wù)4可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額3.25
應(yīng)交增值稅是3.25
應(yīng)交消費(fèi)稅是10*2.8*0.2+10*2000*0.5/10000=6.6
暖暖老師
2022 04/12 10:46
業(yè)務(wù)5組成計(jì)稅依據(jù)
（2*1.1+1*2000*0.5/10000）/（1-0.2）=2.875
應(yīng)交增值稅2.875*0.13=0.37
應(yīng)交消費(fèi)稅2.875*0.2+1*2000*0.5/10000=0.675
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