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財務(wù)會計作業(yè)題目,關(guān)于增值稅問題

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84784960| 提问时间:2022 04/12 20:22
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暖暖老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
你好請把題目問題完整發(fā)一下
2022 04/12 20:33
84784960
2022 04/12 20:43
[例題.不定項選擇題]甲企 業(yè)為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%。2019年12月 1日,甲企業(yè)“應(yīng)收賬款”科目借方余額為500萬元, “壞賬準(zhǔn)備”科目貸方余額為25萬元,企業(yè)通過對應(yīng)收款項的信用風(fēng)險特征進(jìn)行分析,確定計提壞賬準(zhǔn)備的比例為期末應(yīng)收賬款余額的5%。
FAILED
暖暖老師
2022 04/12 20:47
問題呢?這里只有題干呀同學(xué)的
84784960
2022 04/12 20:52
我發(fā)圖片了
84784960
2022 04/12 20:53
(1) 12月5日,向乙企業(yè)賒銷商品一批,商品價目表標(biāo)明的價格計算的金額為1 000萬元(不含增值稅),由于是成批銷售,甲企業(yè)給予乙企業(yè)10%的商業(yè)折扣。 (2) 12月9日,一客戶破產(chǎn),根據(jù)清算程序,有應(yīng)收賬款40萬元不能收回,確認(rèn)為壞賬。(3) 12月11日,收到乙企業(yè)的銷貨款500萬元,存入銀行。 (4) 12月21日,收到2008年已轉(zhuǎn)銷為壞賬的應(yīng)收賬款10萬元,存入銀行。 (5) 12月30日, 向丙企業(yè)銷售商品一
84784960
2022 04/12 20:53
批,增值稅專用發(fā)票上注明的售價為100萬元,增值稅稅額為13萬元,貨款尚米收到。甲企業(yè)為了及早收回貨款在合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20, n/30。(假定 計算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅)要求: 根據(jù)上述資料回答下列問題。要求:根據(jù)上述資料回答下列問題。
暖暖老師
2022 04/12 20:54
你看看圖片兩次都是題干,沒問題
84784960
2022 04/12 21:00
老師,你好。這個就是完整的題目,計算答案
暖暖老師
2022 04/12 21:06
做會計分錄還是做什么你都沒說,只給了題干
84784960
2022 04/12 21:28
做會計分錄
暖暖老師
2022 04/12 21:29
1借應(yīng)收賬款1017 貸主營業(yè)務(wù)收入900 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅117
暖暖老師
2022 04/12 21:30
2借壞賬準(zhǔn)備40 貸應(yīng)收賬款40
暖暖老師
2022 04/12 21:30
3借銀行存款500 貸應(yīng)收賬款500
暖暖老師
2022 04/12 21:31
4借銀行存款10 貸應(yīng)收賬款10 借應(yīng)收賬款10 貸壞賬準(zhǔn)備10
暖暖老師
2022 04/12 21:31
5借應(yīng)收賬款113 貸主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅13
暖暖老師
2022 04/12 21:32
計提前壞賬準(zhǔn)備余額是 25-40+10=-5 應(yīng)收賬款余額是 500+1017-40-500+113=1090 1090*0.05=54.5 補(bǔ)提54.5+5=59.5
暖暖老師
2022 04/12 21:33
借信用減值損失59.5 貸壞賬準(zhǔn)備59.5
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