00:10:00
問題已解決
面粉廠采用投入產(chǎn)出法核定進項稅額，會計分錄怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、來發(fā)票全額進入農(nóng)產(chǎn)品成本
借：原材料
貸：銀行存款
2、通過投入產(chǎn)出法計算農(nóng)產(chǎn)品進項稅，進項稅沖減成本
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅）
貸：主營業(yè)務成本（可以在該科目下專門設置一個二級科目，比如這樣的：主營業(yè)務成本-農(nóng)產(chǎn)品進項稅抵扣）
2022 04/13 14:13
84785032 
2022 04/13 14:15
那成本被沖減掉，不是差好多了
樸老師 
2022 04/13 14:22
同學你好
這個就是進項了
84785032
2022 04/13 14:33
這不是貸主營業(yè)務成本嗎，那我正常成本不是加工完然后結(jié)轉(zhuǎn)是借主營業(yè)務成本，這是貸這樣的話成本不就是沖減了嗎
樸老師
2022 04/13 14:41
同學你好
是的
成本沖減了
84785032
2022 04/13 16:44
為什么投入產(chǎn)出法按收購發(fā)票數(shù)量單價金額進項稅額達到24萬，可是銷項稅額才23萬，怎么辦
樸老師
2022 04/13 16:58
同學你好
是不是領用的原材料很多呢
84785032
2022 04/13 17:03
報稅時那個投入產(chǎn)出法的核定增值稅表當期購進農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量不就是收購發(fā)票的數(shù)量也就是小麥的噸數(shù)嗎，不是應該比當期銷售貨物數(shù)量也就是面粉的噸數(shù)要高嗎
樸老師
2022 04/13 17:06
同學你好
不是有損耗的嗎
84785032
2022 04/13 17:19
是高啊，是肯定有損耗，那我在填那個數(shù)量時填什么數(shù)呢，實際損耗完的，還是收購發(fā)票總數(shù)量，按收購發(fā)票總數(shù)量，那可抵扣的進項稅額不就高嗎
樸老師
2022 04/13 17:26
同學你好
數(shù)量是實際領用原材料的數(shù)量
84785032
2022 04/13 17:29
那不合適啊，實際領用原材料數(shù)量比如是890噸，單價2590，銷售850噸，可抵扣進項稅額是24萬多，可實際銷售稅額23萬多
樸老師
2022 04/13 17:34
你的損耗不做的嗎
84785032
2022 04/13 17:35
你意思就是我實際收購發(fā)票是890噸的話，我在填投入產(chǎn)出表的時候購進貨物數(shù)量填寫890噸刨除損耗的數(shù)量嗎？
樸老師
2022 04/13 17:41
你領用的時候都領用了就計入
84785032
2022 04/13 17:43
這不是還是我領用890噸，銷售850噸，按投入產(chǎn)出法進項可抵扣那些嗎，你說的損耗是哪里，填哪里呢
樸老師
2022 04/13 17:52
同學你好
你產(chǎn)成品是多少呢
84785032
2022 04/13 17:54
就是我現(xiàn)在收購發(fā)票開了890噸，銷售了850噸，我怎么做分錄報稅什么的
樸老師
2022 04/13 18:00
我這里是計入原材料然后生產(chǎn)入庫850噸
銷售按照850噸報收入繳稅
進項按照890噸抵扣
閱讀 210
描述你的問題，直接向老師提問
935
意見反饋
