問(wèn)題已解決

新規(guī)小規(guī)模3%稅率免稅后，做賬分錄和對(duì)應(yīng)申報(bào)表填寫(xiě)問(wèn)題？ 例如： 1月銷(xiāo)售10萬(wàn)元 借：銀行存款10萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10萬(wàn) 2月銷(xiāo)售5萬(wàn)元 借：銀行存款5萬(wàn)元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5萬(wàn)元 3月銷(xiāo)售4萬(wàn)元 借：銀行存款4萬(wàn)元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4萬(wàn)元 問(wèn)題：做分錄時(shí)是否直接將貨款全部記為營(yíng)業(yè)收入，不需要再貸記應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅？（19萬(wàn)貨款其實(shí)應(yīng)該有184466.02是營(yíng)業(yè)收入，應(yīng)交增值稅5533.98） 如果全部19萬(wàn)貨款全部記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，那申報(bào)表填寫(xiě)時(shí)銷(xiāo)售額一欄應(yīng)該填寫(xiě)19萬(wàn)還是填寫(xiě)184466.02

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/14 13:41
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！需要貸記應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的
2022 04/14 13:49
蔣飛老師
2022 04/14 13:49
銷(xiāo)售額一欄應(yīng)該填寫(xiě)184466.02的
84784996
2022 04/14 13:51
即使是免稅也要把那部分應(yīng)交稅費(fèi)增值稅在分錄上列出來(lái)是吧，不然季度利潤(rùn)表上的營(yíng)業(yè)收入金額是包含了稅金的。
蔣飛老師
2022 04/14 13:52
免稅，就不用體現(xiàn)增值稅的。
84784996
2022 04/14 13:53
我就是免稅啊，所以我才問(wèn)還需不需要提現(xiàn)在分錄上，還有申報(bào)表填寫(xiě)的金額
蔣飛老師
2022 04/14 13:53
1、2、3月需要體現(xiàn)增值稅的 4月以后免稅就不用體現(xiàn)增值稅了
84784996
2022 04/14 13:56
比如這個(gè)19萬(wàn)，這個(gè)季度填報(bào)的話銷(xiāo)售額那里我還是填寫(xiě)184466.02，下個(gè)季度我就直接填19萬(wàn)？
蔣飛老師
2022 04/14 14:43
是的，你的理解很對(duì)
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~