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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人，上個(gè)季度沒有計(jì)提企業(yè)所得稅，但是有企業(yè)所得稅，我申報(bào)時(shí)緩繳了，現(xiàn)在是2022年的第一季度了，我怎么做分錄，計(jì)提這部分的企業(yè)所得稅了，這第一季度不用繳稅，我如在4月扣除上個(gè)季度的企業(yè)所得稅，怎么做這個(gè)分錄了？
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借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款
2022 04/15 08:41
84784957 
2022 04/15 11:48
我在4月要再做這一筆分錄嗎？那在這第一季度，還要做什么分錄嗎？
郭老師 
2022 04/15 11:52
對的是的，第一季度需要交稅嗎？借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。
84784957
2022 04/15 11:55
第一季度不交稅，就不用計(jì)提所得稅了吧。
郭老師
2022 04/15 11:57
對的是的，是這么做的。
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