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老師，您好，我們公司是小規(guī)模的企業(yè)，2021年的附加稅計提多了，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢？
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你好，小規(guī)模的企業(yè)，2021年的附加稅計提多了，沖銷多計提
借：應(yīng)交稅費—附加稅，貸：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加?
2022 04/15 13:49
84785015 
2022 04/15 14:10
小規(guī)模沒有設(shè)以前年度損益調(diào)整這個科目，可不可這樣做分錄呢？借：應(yīng)交稅費～附加稅 貸：利潤分配～未分配利潤？
鄒老師 
2022 04/15 14:11
你好，是執(zhí)行的小企業(yè)會計準則，導致的沒有??以前年度損益調(diào)整? 這個科目嗎?
84785015
2022 04/15 17:17
是的是的
鄒老師
2022 04/15 17:18
你好，那就這樣處理
借：應(yīng)交稅費—附加稅，貸：利潤分配—未分配利潤?
84785015
2022 04/15 17:55
那報表需要修改嗎？
鄒老師
2022 04/15 17:56
你好，需要修改報表的應(yīng)交稅費，未分配利潤數(shù)據(jù)?
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