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這個所得稅費用不應(yīng)該是12000000*25%=3000000嗎？為什么要倒擠呢？
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你沒考慮遞延所得稅費用的影響呀，不能直接算的，要先算應(yīng)交所得稅，然后考慮遞延所得稅，合在一起才是所得稅費用。
2022 04/15 15:32
84784971 
2022 04/15 16:33
他這個算法是什么意思？
孺子牛老師 
2022 04/15 18:38
遞延所得稅資產(chǎn)和負債對應(yīng)所得稅費用則，所得稅費用=應(yīng)交所得稅+確認的遞延所得稅負債-確認的遞延所得稅資產(chǎn)
84784971
2022 04/15 19:46
等于沒問
孺子牛老師
2022 04/15 20:20
這個我說的是公式，你根據(jù)分錄倒擠也可以，確認遞延所得稅資產(chǎn)，資產(chǎn)在借方所以遞延所得稅資產(chǎn)在借方，應(yīng)交稅費是負債，確認時在貸方。差額就是所得稅費用。老師不是這么講的嗎？！
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