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請問年度匯算清繳補交企業(yè)所得稅，是否需要做以前年度損益調(diào)整？

84784958| 提問時間：2022 04/15 16:24
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 請問單位用什么會計準則
2022 04/15 16:24
84784958
2022 04/15 16:25
小企業(yè)會計準則
bamboo老師
2022 04/15 16:26
借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
84784958
2022 04/15 16:27
調(diào)增是調(diào)增的招待費部分，也是需要調(diào)增未分配利潤嗎？匯算清繳不是只報稅不調(diào)賬嗎？有點不懂
bamboo老師
2022 04/15 16:27
這個是補繳的所得稅分錄啊 業(yè)務(wù)招待費調(diào)增不需要做分錄的
84784958
2022 04/15 16:30
不需要過以前年度損益科目對嗎？
bamboo老師
2022 04/15 16:30
是的 小企業(yè)會計準則不需要過以前年度損益科目
84784958
2022 04/15 16:32
好的，謝謝您。
bamboo老師
2022 04/15 16:33
不客氣哈，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
84784958
2022 04/15 16:37
好的，謝謝您，應(yīng)該是時間沒到暫時無法評價，到了給您好評。
bamboo老師
2022 04/15 16:38
應(yīng)該可以評價的 如果找不到就算了哈
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