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請問老師 公司的計提保險公積金個人部分，為什么有的是其他應收款，有的是其他應付款
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你好
如果是先繳納，后從工資中扣除，計入其他應收款核算
如果是先從工資中扣除，后繳納，計入其他應付款核算
2022 04/15 20:31
84785045 
2022 04/15 22:23
請問我們單位是當月交當月公積金，下月才交當月的保險 和發(fā)工資 請問我怎么計提 發(fā)放 分錄該怎么辦？
鄒老師 
2022 04/16 08:38
你好
計提工資，社保，公積金，借：管理費用等科目，貸：應付職工薪酬—工資，社保，公積金
當月交當月公積金，借：應付職工薪酬—公積金，其他應收款（個人負擔部分），貸：銀行存款
下月才交當月的保險 ，借：應付職工薪酬—社保，其他應收款（個人負擔部分），貸：銀行存款
發(fā)放工資，借：應付職工薪酬—工資，貸：銀行存款等科目，其他應收款（個人負擔部分）
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