問題已解決

老師，2020年一張發(fā)票因?yàn)橄到y(tǒng)原因沒有作廢成，增值稅報(bào)表中申報(bào)了收入，稅金已交賬沒做，稅局讓我今年沖紅，怎樣做分錄

84784978| 提問時(shí)間：2022 04/17 14:31
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
你好，跨年銷售紅沖發(fā)票的分錄是 借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目 借：庫存商品 ??，貸：主營業(yè)務(wù)成本
2022 04/17 14:39
84784978
2022 04/17 14:42
沒有做成本，只是一張發(fā)票我作廢了，可系統(tǒng)沒有作廢，增值稅報(bào)表中申報(bào)了，稅局讓我確認(rèn)收入，今年做了沖紅發(fā)票，這兩個(gè)分錄我該怎樣做，老師
鄒老師
2022 04/17 14:44
你好，如果沒有做成本，沖銷收入的分錄是 借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
84784978
2022 04/17 14:46
老師，開普通沖紅發(fā)票還要申請嗎
鄒老師
2022 04/17 14:46
你好，是的，需要申請的??
84784978
2022 04/17 14:47
那我沒申請就開了，怎么辦
鄒老師
2022 04/17 14:48
你好，你當(dāng)?shù)亻_具負(fù)數(shù)發(fā)票不需要經(jīng)過申請，就可以直接開具？?
84784978
2022 04/17 14:48
嗯，就開了
鄒老師
2022 04/17 14:49
你好，那就按你當(dāng)?shù)氐牟僮髁鞒涕_具就是了 我這邊是需要申請了，稅局審批了才可以開具的?
84784978
2022 04/17 14:49
明天問一下稅務(wù)局嗎？會不會罰款
鄒老師
2022 04/17 14:52
你好，個(gè)人建議是去問一下。 如果允許這樣操作，是不會罰款的?
84784978
2022 04/17 14:52
好的，老師，謝謝您！
84784978
2022 04/17 14:53
祝您健康平安，幸?？鞓罚?/div>
鄒老師
2022 04/17 14:57
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以評價(jià)，謝謝。
84784978
2022 04/17 15:01
老師，稅局讓我補(bǔ)交了企業(yè)所得稅和滯納金，這個(gè)怎樣做分錄
鄒老師
2022 04/17 15:05
你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，營業(yè)外支出—滯納金，?貸：銀行存款 (如果之后是不同問題，請分別提問，謝謝配合。)
84784978
2022 04/17 15:06
好的，謝謝老師
鄒老師
2022 04/17 15:07
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以評價(jià)，謝謝。
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