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問(wèn)題已解決
老師，公司捐贈(zèng)給殘疾人的物品，做了視同銷(xiāo)售，可以稅前扣除嗎？
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你好，是直接捐贈(zèng)嗎？?
2022 04/18 08:17
84784973 
2022 04/18 08:18
是的，外購(gòu)的物品，直接捐贈(zèng)給殘疾人學(xué)校
鄒老師 
2022 04/18 08:19
你好，這種情況不能在所得稅稅前扣除?
84784973
2022 04/18 08:19
做了視同銷(xiāo)售也不可以嗎？
鄒老師
2022 04/18 08:20
你好，直接捐贈(zèng)，所得稅方面是不得稅前扣除的?
84784973
2022 04/18 08:21
外購(gòu)物品，捐贈(zèng)出去，做視同銷(xiāo)售的話(huà)，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)?
鄒老師
2022 04/18 08:23
你好
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
84784973
2022 04/18 08:26
老師 我這個(gè)采購(gòu)物品記了進(jìn)項(xiàng)稅額，然后捐贈(zèng)出去 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 這樣對(duì)嗎？
鄒老師
2022 04/18 08:28
你好
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784973
2022 04/18 08:29
前面的會(huì)計(jì) 記的貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 而不是銷(xiāo)項(xiàng)稅額 這樣對(duì)嗎
鄒老師
2022 04/18 08:30
你好，不對(duì)。這個(gè)是正常做銷(xiāo)項(xiàng)稅額處理，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784973
2022 04/18 08:30
現(xiàn)在直接記的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 我要怎么處理呢？
鄒老師
2022 04/18 08:31
你好，現(xiàn)在需要這樣調(diào)整
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
84784973
2022 04/18 08:32
去年的賬了 我還要調(diào)整嗎
鄒老師
2022 04/18 08:33
你好，有錯(cuò)誤是需要做相應(yīng)調(diào)整的?
84784973
2022 04/18 08:34
我申報(bào)時(shí)候還要轉(zhuǎn)回進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這一項(xiàng)？
鄒老師
2022 04/18 08:34
你好，需要做申報(bào)表的更正
不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，而是銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
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