00:10:00
問題已解決
老師，月末應交增值稅的賬務處理，包括進項銷項，未交稅金
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，增值稅月末結轉過程如下:
1. 結轉進項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
2. 結轉銷項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
3. 結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅
4. 實際交納時
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
2022 04/18 09:53
84784971 
2022 04/18 09:59
如果進項稅額多呢？就放轉出未交稅金里嗎？
曉寧老師 
2022 04/18 10:05
您好，已認證未抵扣的增值稅進項稅財務處理：
借記：“應交稅費-待抵進項稅”
貸記：應交稅費-應交增值稅-進項稅
待下月抵扣賬務處理：
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸：應交稅費-待抵進項稅
84784971
2022 04/18 10:17
意思是多的進項稅放帶抵扣里面？不放不可以嗎
曉寧老師
2022 04/18 10:22
您好，簡化處理也是可以的。
閱讀 76
描述你的問題，直接向老師提問
273
意見反饋
