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問(wèn)題已解決
所得稅匯算清繳時(shí)，A105050職工薪酬只出及納稅調(diào)整明細(xì)表里面的工資，是指管理費(fèi)用-工資，還是指應(yīng)付職工薪酬里面的工資？還是管理費(fèi)用-工資金額+工程施工-人工費(fèi)的合計(jì)數(shù)呢？ 那A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里面的工資金額是根據(jù)A105050職工薪酬支出明細(xì)表的金額自動(dòng)填寫的？
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應(yīng)付職工薪酬里面的工資、
管理費(fèi)用加上工程施工的合計(jì)
對(duì)的。
2022 04/18 15:24
84784950 
2022 04/18 15:29
就直接看應(yīng)付職工薪酬科目里面的金額？
84784950
2022 04/18 15:29
看應(yīng)付職工薪酬里面的貸方余額還是借方余額呢？
郭老師 
2022 04/18 15:33
哦，對(duì)的是的。應(yīng)付職工薪酬賬載金額看貸方發(fā)生額合計(jì)實(shí)際金額和稅收金額看借方發(fā)生額合計(jì)。
84784950
2022 04/18 15:36
就是直接根據(jù)應(yīng)付職工薪酬里面的借方金額看出實(shí)際發(fā)生了多少人員的工資嘛？
郭老師
2022 04/18 15:38
六號(hào)對(duì)的是的可以看出來(lái)的。
84784950
2022 04/18 15:40
那福利費(fèi)是看那個(gè)科目來(lái)填寫呢？
郭老師
2022 04/18 15:42
應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)二級(jí)科目，看這個(gè)賬載金額看賬上貸方發(fā)生額合計(jì)
實(shí)際金額看應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額合計(jì)。
84784950
2022 04/18 15:45
怎么管理費(fèi)用--福利費(fèi)科目金額比應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)金額大呢？是因?yàn)榘l(fā)生福利費(fèi)時(shí)、直接通過(guò)管理費(fèi)用-福利費(fèi)直接計(jì)入了，沒(méi)有計(jì)提的原因？
84784950
2022 04/18 15:47
如果A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表的工資的金額大于主表上面的管理費(fèi)用科目的金額，不影響申報(bào)數(shù)據(jù)?或者不應(yīng)該報(bào)表異常，操作不準(zhǔn)確？
郭老師
2022 04/18 15:47
什么原因比他大？你看下你的應(yīng)付職工薪酬有余額嗎？
84784950
2022 04/18 15:50
麻煩老師看一下，圖片中的應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)、管理費(fèi)用-福利費(fèi)科目的金額
84784950
2022 04/18 15:51
應(yīng)該根據(jù)那個(gè)金額填寫企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)的福利費(fèi)呢？
郭老師
2022 04/18 15:53
我們一共這些福利費(fèi)嗎？如果是的話，看第一個(gè)表格里面本年累計(jì)最后一行的就行。
84784950
2022 04/18 16:15
如果圖二、圖三的金額大于圖一管理費(fèi)用的金額不影響申報(bào)和稅務(wù)異常？
郭老師
2022 04/18 16:18
你好，第一個(gè)圖片應(yīng)該大于后面那兩個(gè)。
84784950
2022 04/18 16:19
但是第一張圖片管理費(fèi)用的金額不包含工程施工-人工費(fèi)啊，怎么能大于它呢？
郭老師
2022 04/18 16:21
你好，如果有工程施工的，這就沒(méi)法比較了。
84784950
2022 04/18 16:23
那就還是只有直接填寫了，第一張圖片金額比第二張、第三張圖片小咯
郭老師
2022 04/18 16:29
你好，這個(gè)沒(méi)有關(guān)系的，不用比較大小
也不知道你的工程施工發(fā)生額是多少，你的管理費(fèi)用的發(fā)生額又是多少？
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