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我們企業(yè)季度計提了稅會差異調(diào)整，請問這部分所得稅應(yīng)該填列在企業(yè)所得稅季報的哪一部分
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你好，具體的是什么業(yè)務(wù)的？
2022 04/18 19:36
84785009 
2022 04/18 21:40
例如我一季度現(xiàn)在的營收為110萬，成本為100w，利潤為10w。那我所得稅是10*25%。我把業(yè)務(wù)招待費進行了稅會差異調(diào)整，按照發(fā)生額的60%扣除，假如還要交1w的稅，那我本期計提的所得稅不就是（10+1）*25%。那這個1萬我要怎么填寫在企業(yè)所得稅季度申報表上呢
郭老師 
2022 04/18 21:48
你好，納稅調(diào)整明細表扣除項目，第三個就是招待費，你填寫帳載金額，稅收金額它是自動算出來的，調(diào)增的在后面會自動體現(xiàn)，然后在主表會增加利潤。1萬
所得稅的稅率，小型微利企業(yè)100萬以內(nèi)的稅率，2.5%，不是25%。
84785009
2022 04/18 21:59
就是在季度所得稅申報表是不用填寫這塊的么，不是所得稅年報表，是季報表
郭老師
2022 04/18 22:06
你好
季度預(yù)繳不調(diào)匯算清繳調(diào)整
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