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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)問(wèn)我們公司租賃一臺(tái)設(shè)備，租賃期2年，租金一共20萬(wàn)元，一季度支付一次，2年內(nèi)支付完畢，2年后我們可以可以支付3000元購(gòu)買(mǎi)該設(shè)備。我們?nèi)绾芜M(jìn)行賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
每個(gè)季度支付金額是多少?
2022 04/19 15:34
84785025 
2022 04/19 15:38
一季度支付2.5萬(wàn)元，一個(gè)租金8333元
家權(quán)老師 
2022 04/19 15:51
你們是一般納稅人還是小規(guī)模?
84785025
2022 04/19 15:54
一般納稅人
家權(quán)老師
2022 04/19 16:07
借：固定資產(chǎn)? 179646.02
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅23353.98
貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款?203000
支付租金及利息?
借：長(zhǎng)期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款? 25000
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)? 2876.11
? ? ? ?貸：銀行存款? 25000
?????????????? 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅? 2876.11
84785025
2022 04/19 16:20
對(duì)方給我們開(kāi)票應(yīng)該是每季度開(kāi)一次，開(kāi)的是設(shè)備租賃費(fèi)發(fā)票，也是按照這樣賬務(wù)處理？
84785025
2022 04/19 16:21
第一個(gè)做固定資產(chǎn)的分錄，對(duì)應(yīng)的什么發(fā)票？
84785025
2022 04/19 16:22
我們按照正常購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊吧？
84785025
2022 04/19 16:23
那老師按照您說(shuō)的融資租賃的話，對(duì)方需要給我們一次性開(kāi)具全額20萬(wàn)發(fā)票？還是開(kāi)具租賃費(fèi)發(fā)票？
家權(quán)老師
2022 04/19 16:27
第一不需要開(kāi)發(fā)票,以后按季度才需要進(jìn)項(xiàng)發(fā)票
84785025
2022 04/19 16:28
好的，明白了
84785025
2022 04/19 16:29
也就是說(shuō)每季度對(duì)方給我們開(kāi)具設(shè)備租賃費(fèi)的專(zhuān)票，我們?cè)俚挚圻M(jìn)項(xiàng)稅，是這意思吧？
84785025
2022 04/19 16:36
老師好，如果對(duì)方不屬于融資租賃公司或者不具備融資租賃經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的話，跟我們的賬務(wù)處理有關(guān)系嗎？
家權(quán)老師
2022 04/19 16:40
就是那樣處理就是了哈.沒(méi)錯(cuò)的
84785025
2022 04/19 16:47
那我們固定資產(chǎn)入賬沒(méi)有發(fā)票，稅務(wù)上會(huì)不會(huì)不讓提折舊？
家權(quán)老師
2022 04/19 16:50
不會(huì)的，有合同支持的。而且后期還取得了發(fā)票
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